Teori och Beräkningsgrund
Bolagsskatt
Skattesats: 21,4% (2024)
Bolagsskatt beräknas på företagets beskattningsbara vinst, vilket är intäkter minus avdragsgilla kostnader.
Beräkning:
- Beskattningsbar vinst = Intäkter - Övriga kostnader
- Bolagsskatt = Beskattningsbar vinst × 21,4%
- Vinst efter skatt = Beskattningsbar vinst - Bolagsskatt
Utdelning och Kapitalinkomstskatt
20%-regel: Utdelning upp till 322 400 kr (2024) beskattas med 20% kapitalinkomstskatt för kvalificerade andelar.
30%-regel: Utdelning över beloppsgränsen beskattas med 30%.
Kvalificerade andelar definieras som aktier där ägaren arbetar i betydande omfattning i bolaget och äger minst 4% av rösterna.
Personlig Inkomstskatt
Svensk inkomstskatt består av flera komponenter:
Kommunalskatt
- Varierar per kommun (genomsnitt ~32%)
- Betalas på all förvärvsinkomst
Statlig inkomstskatt
- 0% upp till ~540 700 kr (2024)
- 20% på inkomst mellan ~540 700 - 803 700 kr
- 25% på inkomst över ~803 700 kr
Jobbskatteavdrag
Reducerar den slutliga skatten beroende på inkomstnivå.
Skattetabeller
Skattetabeller används för preliminär skatteavdrag från lön:
| Tabell | Tillämpning |
|---|---|
| 29 | Grundtabell, inga avdrag |
| 30 | Grundavdrag + allmänt avdrag |
| 31 | Tabell 30 + extra avdrag |
| 32 | Tabell 31 + ytterligare avdrag |
| 33 | Standard för de flesta |
| 34-35 | Högre avdragsnivåer |
⚠️ Viktiga Antaganden och Förenklingar
Denna beräkning använder verkliga kommunala skattesatser men innehåller fortfarande vissa förenklingar! För korrekt skatteplanering behövs professionell rådgivning.
Vad som ÄR inkluderat (nytt!):
- Verkliga kommunala skattesatser: Använder faktiska satser för vald kommun (2024-2025)
- Statlig inkomstskatt: Korrekt trappstegsvis beräkning
- Grundavdrag: Beräknas enligt Skatteverkets formler
- Jobbskatteavdrag: Förenklad men inkluderad beräkning
- Regionsskatt och begravningsavgift: Kommun-specifika satser
Kvarvarande förenklingar:
- Jobbskatteavdrag: Använder förenklad formel (verklig formel är mer komplex)
- Pensionsavsättningar: Ej beaktade
- Andra avdrag: Ej inkluderade (reseavdrag, hemmakontor, etc.)
- Arbetsgivaravgifter: Ej inkluderade i löneberäkningen
- Periodisering: Alla belopp antas vara för samma beskattningsår
- Kyrkoavgift: Ej inkluderad
Vad som INTE ingår:
- Momsbefrielser och momsreduktioner
- F-skattsedel och egenavgifter
- Expansionsmedel och periodiseringsfonder
- Utländska inkomster och dubbelbeskattningsavtal
- Kapitalförluster och schablonintäkter
Använd detta verktyg endast som en första indikation. Kontakta alltid en kvalificerad revisor eller skatterådgivare för professionell rådgivning!
📈 Så Använder Du Resultaten
Effektiv skattesats visar den verkliga skattebelastningen på din totala inkomst och kan hjälpa dig jämföra olika scenarion.
Utdelningsutrymme (20%) visar hur mycket du kan ta ut som utdelning med den lägre skattesatsen enligt 20%-regeln.
Tips för skatteoptimering:
- Jämför olika kombinationer av lön och utdelning
- Överväg pensionsavsättningar för att sänka beskattningsbar inkomst
- Planera utdelningar över flera år för att hålla dig inom 20%-regeln
- Se över möjliga avdrag i företaget